Μη πραγματοποιημένα κέρδη και ζημίες: Κατανόηση των κερδών και ζημιών από χαρτί

Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη (ή ζημίες) αναφέρονται στις αλλαγές στην αξία μιας επένδυσης που δεν έχουν ακόμη πραγματοποιηθεί ή πωληθεί από τον επενδυτή. Με άλλα λόγια, είναι τα κέρδη ή οι ζημίες που είναι "χάρτινα" κέρδη ή ζημίες, που σημαίνει ότι υπάρχουν μόνο στα χαρτιά και δεν έχουν ακόμη μετατραπεί σε μετρητά.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 100 μετοχές μιας μετοχής για 50 $ ανά μετοχή , και η τιμή της μετοχής αυξάνεται αργότερα στα 75 $ ανά μετοχή. Το μη πραγματοποιηθέν κέρδος σας θα ήταν 25 $ ανά μετοχή ή συνολικά 2.500 $ (100 μετοχές x 25 $ ανά μετοχή). Αυτό σημαίνει ότι εάν επρόκειτο να πουλήσετε και τις 100 μετοχές στην τρέχουσα τιμή αγοράς των 75 $ ανά μετοχή, θα πραγματοποιούσατε κέρδος 2.500 $.

Από την άλλη πλευρά, εάν η τιμή της μετοχής μειωθεί στα 40 $ ανά μετοχή, η μη πραγματοποιηθείσα ζημιά σας θα ήταν 3.500 $ (100 μετοχές x 35 $ ανά μετοχή). Αυτό σημαίνει ότι εάν επρόκειτο να πουλήσετε και τις 100 μετοχές στην τρέχουσα τιμή αγοράς των 40 $ ανά μετοχή, θα πραγματοποιούσατε ζημιά 3.500 $.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες δεν είναι πραγματικά κέρδη ή ζημίες έως ότου πραγματοποιηθούν μέσω του πώληση της επένδυσης. Επομένως, δεν επηρεάζουν τη φορολογική σας υποχρέωση μέχρι να πραγματοποιηθούν.