Lãi và lỗ chưa thực hiện: Hiểu về lãi và lỗ trên giấy tờ

Lãi (hoặc lỗ) chưa thực hiện đề cập đến những thay đổi về giá trị của khoản đầu tư mà nhà đầu tư chưa thực hiện hoặc chưa bán. Nói cách khác, chúng là lãi hoặc lỗ là lãi hoặc lỗ "trên giấy", nghĩa là chúng chỉ tồn tại trên giấy tờ và chưa được chuyển đổi thành tiền mặt.

Ví dụ: giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của một cổ phiếu với giá 50 USD một cổ phiếu , và giá cổ phiếu sau đó tăng lên 75$ một cổ phiếu. Lợi nhuận chưa thực hiện của bạn sẽ là 25 USD trên mỗi cổ phiếu, hoặc tổng cộng là 2.500 USD (100 cổ phiếu x 25 USD trên mỗi cổ phiếu). Điều này có nghĩa là nếu bạn bán tất cả 100 cổ phiếu với giá thị trường hiện tại là 75 USD một cổ phiếu, bạn sẽ nhận được lợi nhuận là 2.500 USD. (100 cổ phiếu x $35 mỗi cổ phiếu). Điều này có nghĩa là nếu bạn bán tất cả 100 cổ phiếu ở mức giá thị trường hiện tại là 40 USD/cổ phiếu, bạn sẽ lỗ 3.500 USD. Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện không phải là lãi hoặc lỗ thực tế cho đến khi chúng được ghi nhận thông qua bán khoản đầu tư. Do đó, chúng không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn cho đến khi chúng được hiện thực hóa.